基金费用单选题
下列关于我国基金托管费计提方法和支付方式，表述正确的有（ ）。
- A．基金托管费每周计提并累计，按月支付
- B．基金托管费按前一日基金资产净值的一定比例逐月计提
- C．基金成立三个月后,如持有现金比例高于基金资产净值的10%，超过部分不计提基金管理费
- D．基金托管费逐日计算并累计，按月支付
【答案】：D
【解析】：
托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算并累计（选项Ｂ错误），至每月末时支付给托管人（选项A错误，选项Ｄ正确），此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取；在通常情况下,基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提，基金成立三个月后，如持有现金比例高于基金资产净值的20%,超过部分不计提基金管理费（选项Ｃ错误）。
【考点】：
各种费用的计提标准及计提方式
上一条：某基金前一日基金资产总值110,000万元，基金资产净值为100,000万元，基金合同规定基金管理费的年费率为1.5%(一年按365天计算)，则当日应计提的基金管理费为（）万元。
下一条：基金资产的利息核算不包括（ ）。