基金资产估值单选题

估值表中不属于基金资产的是( )

A.应付赎回款
B.股票
C.银行存款
D.债券

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【答案】:A

【解析】:

基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。A项,应付赎回款属于基金负债。

【考点】:

基金资产估值的概念