基金资产估值单选题
（ ）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。
- A．基金管理公司
- B．基金托管银行
- C．基金投资人
- D．中国证监会基金部
【答案】：A
【解析】：
根据《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》的有关规定，基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同和集合资产管理合同规定的方法进行计算。在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。
【考点】：
QDII基金资产的估值问题
上一条：对存在活跃市场的投资者，估值日无市价的，潜在估值调整对前一日的基金资产净值的影响在（ ）以上的，应参考投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 下一条：基金资产估值是指通过对基金所拥有的（ ）按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。