基金资产估值单选题
目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（ ）对可转换债券进行估值。
- A．最低价
- B．均价
- C．最高价
- D．收盘价
【答案】：D
【解析】：
交易所上市的有价证券（包括股票、权证等）以其估值日在证券交易所挂牌的市价进行估值；交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值，第三方估值机构提供的估值价格与交易所收盘价存在差异的，若基金管理人认定交易所收盘价更能体现公允价值，应采用收盘价；对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价；交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值；交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。对交易所上市的资产支持证券品种和私募债券，鉴于其交易不活跃，各产品的未来现金流也较难确认，按成本估值。
【考点】：
基金资产估值的原则及方法
上一条：为保证基金正常运作而发生的，应由基金承担的费用为（ ）。 下一条：（ ）由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。