基金资产估值单选题
以下关于交易所发行未上市品种的估值方法，表述错误的有（ ）。
- A．未上市的配股，按上市的同一股票的市价估值
- B．非公开发行有明确锁定期的股票，如果在估值日其初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按上市的同一股票的市价估值
- C．首次发行未上市的股票，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量
- D．公开增发的未上市新股，采用估值技术估值
【答案】：D
【解析】：
交易所发行未上市品种的估值方法包括：
①首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量；
②送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值；
③非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
【考点】：
基金资产估值的原则及方法
上一条：某开放式基金资产净值为1.5亿元，股票市值为8000万元，准备持有到期的债券市值为5000万元，银行存款为1000万元，投资定期存款1000万元，现金类资产占基金净值比例为（）。
下一条：对QDII基金的净值计算及披露规定正确的是（ ）。