基金资产估值单选题
关于基金资产估值，表述不正确的有（ ）。
- A．我国的封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值
- B．只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值
- C．海外的基金多数也是每个交易日估值
- D．估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则
【答案】：B
【解析】：
B项说法错误，当基金只投资于交易活跃的证券时，市场交易价格是可接受的，也是可信的，直接采用市场交易价格就可以对基金资产估值；当基金投资于交易不活跃的证券时，基金持有的证券要么没有交易价格，要么交易价格不可信。在这种情况下对基金资产进行估值时就要非常慎重，其中证券资产的流动性是非常关键的考虑因素；目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。
【考点】：
QDII基金资产的估值问题