【答案】：D
【解析】：
根据资本资产定价模型，每一证券的期望收益率应等于无风险利率加上该证券由β 系数测定的风险溢价。预期收益率=无风险收益率+β系数×（市场投资组合的预期收益率- 无风险收益率）。根据上式可知：16%=r+2×（12%-r），求得无风险利率r=8%。
【考点】：
资本资产定价模型
上一条：最小方差法适应于投资者对预期收益率有一个（ ）的情形。 下一条：关于被动投资指数复制和调整，说法错误的是（ ）。
关于财务报表，下列说法不正确的是（ ）。
企业的财务报表中，现金流量表的编制基础是（ ）。
某企业的年末财务报表中显示，该年度的销售收入为30万，净利润为15万，企业年末总资产为120万，所有者权益为80万。则该企业的净资产收益率为（ ）。
通常将一定数量的货币在两个时点之间的价值差异称为（ ）。
A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付款100元，若利率为10%，则二者在第三年年末时的终值相差（ ）元。
下列关于即期利率与远期利率的说法，不正确的是（ ）。
某商店有5名营业员，从周一到周五的销售额分别为520元、600元、480元、750元和500元，则该商店日平均销售额为（ ）元。
根据散点图1-1，可以判断两个变量之间存在（ ）。
顾先生希望在5年末取得20000元，则在年利率为2%，单利计息的方式下，顾先生现在应当存入银行（ ）元。
利润表的终点是（ ）。