与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问组合型选择题
某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60 000万，拟以经审计净资产折股，计划2015年申报，预计2015净利润15 000万，市盈率20倍，拟募集资金60 000万。以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。
Ⅰ.2∶1和7 500万股
Ⅱ.1.25∶1和12 000万股
Ⅲ.2.5∶1和6 000万股
Ⅳ.1.5∶1和10 000万股- A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- B．Ⅱ、Ⅳ
- C．Ⅲ、Ⅳ
- D．Ⅰ、Ⅲ
【答案】：B
【解析】：
选项B正确：根据《证券法》的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件之一为：公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。
（1）折成股本60 000÷2=30 000(万股)，若发行7 500万股，发行比例=7500÷（7 500+30 000）=20%＜25%（Ⅰ项错误）；
（2）折成股本60 000÷1.25=48 000万股＞4亿，若发行12 000万股，发行比例=12 000÷（12 000+48 000）=20%＞10%，同时，EPS=15 000÷(48 000+12 000)=0.25(元/股)，股价=0.25×20=5(元/股)，募集资金=12 000×5=60 000(万元)（Ⅱ项正确）；
（3）折成股本=60 000÷2.5=24 000(万股)，若发行6 000万股，发行比例=6 000÷(6 000+24 000)=20%＜25%（Ⅲ项错误）；
（4）折成股本60 000÷1.5=40 000(万股)，若发行10 000股，发行比例=10 000÷（10 000+40 000）=20%＞10%，同时，EPS=15 000÷（40 000+10 000）=0.3(元/股)，股价=0.3×20=6(元/股)，募集资金=10 000×6=60 000(万元)（Ⅳ项正确）。
【考点】：
从事上市公司并购重组财务顾问业务的业务规则
上一条：（ ）依照规定履行证券公司融资融券业务监管、自律或者监测分析职责，可以要求证券公司提供与融资融券业务有关的信息资料。
I.证监会及其派出机构
II.证券登记结算结构
III.证券交易所
IV.中国证券业协会
下一条：下列选项中，属于损害客户利益的欺诈行为的是（）。
I .违背客户的委托为其买卖证券
II .不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件
III .未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券
IV .利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息