第3节  内部控制制度

1. 内部控制制度的含义

内部控制制度是基金管理人为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等目的，而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。

2. 内部控制制度制定的原则

（1）合法、合规性原则。

（2）全面性原则。

（3）审慎性原则。

（4）适时性原则。