证券投资基金组合型选择题
在投资品种存在活跃市场的情况下，下列关于基金资产估值原则的描述中，正确的有( )。
I .如果估值日有市价的，应当采用市价确定公允价值
II .如果估值日没有市价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应当采用最近交易的市价确定公允价值
III .如果估值日没有市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易的市价，确定公允价值
IV .有充分证据表明最近交易的市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值- A．I 、II
- B．I、III、IV
- C．II、III、IV
- D．I、II、III、IV
【答案】：D
【解析】：
对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值；估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值。
【考点】：
基金资产估值的基本原则
上一条：基金从设立到终止要支付一定的费用，它们包括（）等。
I .基金管理费
II .基金托管费
III .基金信息披露费用
IV.基金交易费用
下一条：国务院颁布《证券投资基金管理暂行办法》后，最先设立的两个基金是( )。
I .基金兴华
II .基金金泰
III .基金安信
IV .基金开元